EL CONTRABANDO EN COLOMBIA
Tabla de contenido
- Definición
- Historia
- Leyes Colombianas al respecto
- Forma de operación del contrabando en Colombia
- Autoridades encargadas de vigilar esta actividad
- Perjuicio para la economía nacional
- DEFINICIÓN :
El Contrabando es la entrada, la salida y la venta clandestina de mercancías prohibidas o sometidas a derechos en el que se defrauda a las autoridades locales. También se puede entender como la compra o venta de mercancías evadiendo los aranceles, es decir evadiendo los impuestos.
La conducta humana denominada contrabando se inscribe en el marco del derecho penal económico. La economía de las naciones necesita tener control sobre sus importaciones y exportaciones, por cuanto hace a la vida de un país. De esa forma, se considera que comete contrabando aquel que ejerce acciones u omisiones, mediante una conducta ardidosa o engañosa, con el objeto de lograr que determinada mercadería eluda el control del servicio aduanero.
- HISTORIA DEL CONTRABANDO:
La historia del contrabando se halla estrechamente vinculada a la de las aduanas; en ciudades griegas se convenía un derecho que cobraba la entrada de ciertas mercancías; originando la multiplicación de los fraudes. En Roma existió un impuesto que debía ser abonado bajo pena de confiscación de las mercaderías no declaradas y sujeta al mismo.
Avanzando ciento de años ya en la época de estados bajo la concepción moderna; y tras la creación de monopolios estatales, el contrabando consistía en la violación a la disposición que impedía la manipulación y fabricación de ciertos productos, tornándose de esta manera en una política proteccionista de determinados sectores productivos en cada Estado, evitando la libre circulación y el intercambio de productos, dando origen al contrabando.
En Colombia la aparición del contrabando viene desde la época de la colonia, bajo el monopolio de la corona española, que reducía el comercio de las colonias en América a los mercaderes de Sevilla, situación que impulsó el animo de muchos comerciantes (contrabandistas) a utilizar otras rutas y mercados para la compra y venta de productos.
El vicio del contrabando en nuestra nación arraigado a la idiosincrasia de sus gentes y todos los esfuerzos del estado para combatirlo, tal como ocurre hoy en día, se estrellaron siempre contra las maniobras habilidosas a que acudían desde aquel entonces para defraudar al fisco nacional, cuando no existían factores esenciales mas desarrollados para su incremento.
Avanzando ciento de años ya en la época de estados bajo la concepción moderna; y tras la creación de monopolios estatales, el contrabando consistía en la violación a la disposición que impedía la manipulación y fabricación de ciertos productos, tornándose de esta manera en una política proteccionista de determinados sectores productivos en cada Estado, evitando la libre circulación y el intercambio de productos, dando origen al contrabando.
En Colombia la aparición del contrabando viene desde la época de la colonia, bajo el monopolio de la corona española, que reducía el comercio de las colonias en América a los mercaderes de Sevilla, situación que impulsó el animo de muchos comerciantes (contrabandistas) a utilizar otras rutas y mercados para la compra y venta de productos.
El vicio del contrabando en nuestra nación arraigado a la idiosincrasia de sus gentes y todos los esfuerzos del estado para combatirlo, tal como ocurre hoy en día, se estrellaron siempre contra las maniobras habilidosas a que acudían desde aquel entonces para defraudar al fisco nacional, cuando no existían factores esenciales mas desarrollados para su incremento.
Mayor golpe al contrabando en la historia de Colombia descubre dinero del Cartel de Sinaloa
La mayor operación contra el contrabando en la historia de Colombia permitió incautar mercancía que estaba presuntamente vinculada al Cartel de Sinaloa, lo que ilustra la importancia que tiene el lavado de dinero mediante actividades comerciales para los grupos narcotraficantes de la región.
La mayor operación contra el contrabando en la historia de Colombia comenzó con una investigación que llevó a cabo el Servicio de Inmigración y Aduanas de Estados Unidos (ICE por sus iniciales en inglés) durante dos años en el puerto de Los Ángeles, donde, según creen las autoridades estadounidenses, las empresas de exportación lavaban dinero del narcotráfico del Cartel de Sinaloa, informó El Tiempo el 24 de octubre.
Unos días antes, el 20 de octubre, el presidente de Colombia, Juan Manuel Santos, había anunciado “la mayor incautación de activos en la historia del país” después de la operación “Hong Kong” en Bogotá. Las autoridades aplicaron extinción de dominio a 20 inmuebles, 20 sociedades y 11 establecimientos comerciales, por un valor total estimado de 260 mil millones de pesos (casi US$87 millones). También se incautaron otros 4,8 mil millones de pesos (unos US$1,6 millones) en mercancía de contrabando.
La red utilizaba un esquema de contrabando denominado “60/40”, informó El Espectador. Mediante este esquema, los contrabandistas mezclaban mercancía legal e ilegal, de modo que los productos ilícitos representaban el 40 por ciento de los cargamentos.
- LEYES COLOMBIANAS AL RESPECTO:
LAS NORMAS LEGALES QUE VIOLA EL CONTRABANDO
LOS ARTÍCULOS 158 Y 169 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA.
De acuerdo con el artículo 319 del Código Penal Colombiano, el delito de contrabando está definido como “El que en cuantía superior a cincuenta (50) salarios mínimos legales mensuales vigentes, importe mercancías al territorio colombiano, o las exporte desde él, por lugares no habilitados, o las oculte, disimule o sustraiga de la intervención y control aduanero, incurrirá en prisión de cuarenta y ocho (48) a noventa (90) meses y multa de cuatrocientos (400) a dos mil doscientos cincuenta (2.250) salarios mínimos legales mensuales vigentes, sin que en ningún caso sea inferior al doscientos por ciento (200%) del valor aduanero de los bienes importados o de los bienes exportados”.
Si las mercancías superan los doscientos (200) salarios mínimos legales mensuales vigentes, se impondrá una pena de ochenta (80) a ciento cuarenta y cuatro (144) meses de prisión y multa de dos mil (2.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, sin que en ningún caso sea inferior al doscientos por ciento (200%) del valor aduanero de los bienes importados o de los bienes exportados.
Las anteriores penas se aumentarán de la mitad a las tres cuartas (3/4) partes cuando se demuestre que el sujeto activo de la conducta es reincidente.
- FORMAS DE OPERACIÓN DEL CONTRABANDO EN COLOMBIA
El contrabando se puede agrupar en dos grandes categorías: la que se conoce como contrabando abierto. En términos más sencillos, consiste en ingresar mercancía sin pagar los tributos de ley.
Otros delincuentes manejan una metodología más sofisticada donde sí pagan tributos, pero no lo justo. A esta modalidad se le llama contrabando técnico, que también es objeto de acciones por parte de las autoridades. como son:
Sub facturación: Registrar ante la autoridad aduanera un precio de compra del producto mucho menor al real. Los contrabandistas lo utilizan para pagar menos aranceles y menos impuesto sobre las ventas. Se valen de facturas falsas expedidas por empresas irregulares, que modifican la información del producto comercializado por el proveedor real. Así, por ejemplo, el delincuente trae a Colombia un contenedor lleno de teléfonos que cuestan, en realidad, 10 dólares por unidad, pero presenta una factura donde el costo unitario es de 5 dólares.
Cambio de procedencia. El contrabandista cambia la identificación del país de procedencia de las mercancías. La ganancia que buscan los delincuentes es beneficiarse de tratamientos especiales pactados en los tratados de libre comercio.
Por eso intentan engañar a las autoridades haciendo aparecer como productos fabricados en determinadas regiones (que tienen beneficios) los que vienen de otras que no los tienen.
Por eso intentan engañar a las autoridades haciendo aparecer como productos fabricados en determinadas regiones (que tienen beneficios) los que vienen de otras que no los tienen.
Acumulación de origen falsa. Los Tratados de Libre Comercio manejan la acumulación de origen. Funciona así:
- Tenemos tres países. El primero cultiva piña, el segundo convierte esa piña en conservas y el tercero la importa.
- Entre el que vende el producto (segundo) y el que lo compra (tercero) no hay Tratado de Libre Comercio.
- Entre el que cultiva la piña y el que la importa sí hay un TLC, que incluye cláusulas de acumulación de origen.
- Esto significa que cuando la materia prima (en este caso la piña) sea del primer país, independientemente de dónde se fabrique, habrá beneficios para los importadores del tercer país.
Cambio de partidas arancelarias. Es traer un producto pero declarar otro. Por ejemplo, el contrabandista ingresa al país bluyines, pero declara otra prenda de ropa que tiene un arancel menor.
La ganancia para los contrabandistas consiste en un beneficio económico inmediato, al ahorrarse el pago del arancel correspondiente. También fomenta la competencia desleal al poder comercializar sus productos en el territorio nacional por un precio inferior al que ofrecen quienes actúan dentro de la legalidad.
Sobre facturación. No se puede hablar del contrabando como un asunto que afecta únicamente la economía nacional, sino como parte de un conjunto de actividades ilícitas del que también hacen parte el narcotráfico, la minería criminal y el lavado de activos.
A través de este delito, redes criminales transnacionales captan recursos ilícitos y los canalizan.
Lavado de activos. La operación viene unida a mercancía inexistente o sobrevalorada, que solo se plasma en la declaración de importación. El dinero entra al sistema financiero, paga los impuestos correspondientes, pero la mercancía es ficticia o viene en menores cantidades a las indicadas.El lavado de activos es un delito cuya investigación y represión corresponde a la Unidad de Análisis Financiero y a las autoridades penales, con la colaboración de la DIAN.
LOS PRODUCTOS QUE MAS SE CONTRABANDEAN EN COLOMBIA:
Dentro del balance que hizo el Ministerio de Comercio, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), y la Policía Fiscal y Aduanera (Polfa) se destaca que en este año fue aprehendida mercancía por $320.730 millones, entre los que se siguen destacando los textiles, el calzado, los licores y los alimentos, aunque el catálogo de productos que entran de manera ilegal al país va desde medicamentos, productos químicos, plásticos, entre otros.
Este reporte tiene en cuenta los $317.401 millones por mercancías, así como las aprehensiones de hidrocarburos, especialmente en zonas de frontera, que suman $3.326 millones.
A esto, hay que añadirle los $9.787 millones que corresponden a los 506 vehículos que fueron aprendidos, que hacían parte de las operaciones de contrabando controladas por las autoridades.
